关于对中国葛洲坝集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明信会师报字⒓0I引第7I'93号关于对中国葛洲坝集团股份有限公司控股股东及其他关联方 占 资金情况的用专项审计说明页次目录1乇专项审计说 明一、3丬附件 :中 国葛洲坝集 团股份有限公司 2014年 度资金二、占用及其他关联 资金往来情况汇总表客犯关于对 中国葛洲坝集 团股份有 限公司拄股股东及其他关联方 占用资金怙况的专项审计说 明信 会 师报 字 [2015】 第 710493号中国扌 洲坝集 团股 份有 限公司全 体 股 东 ∶“我们 审计 了后 附的中国葛洲坝 集 团股 份有 限公司 (以 下简称 贵”公 司 )2014年 度 资金 占用 及其他 关联方 资金往来情况汇 总表 (以 下”“简称 汇 总表 )。 该汇 总表 已由贵 公 司管 理层按 照监管机 构 的有 关规定编制 以满足 监管要求 。一冖’j-、 管理层对 汇 总表 的责任j一管 理 层 负 责按 照 中 国证 券 监 督 管 理 委 员会 和 国务 院 国有 资产 监督管理 委 员会 印发 的 《 于规 范上 市公 司与关联方 资金往 来及 上 市公关司对 外担 保若干 问题 的通 知 》(证 监 发[2003】 56号 )及 其他 相 关规 定编制汇 总表 以满足监 管要 求 ，并 负责设计 、 行和维护 必要 的 内部控执制 ，以 使汇 总 表不存 在 由于 舞弊或错误 导致 的重 大错报 。二 、注 册 会计 师 的责任我 们 的 责任 是 在 执行 审计 工 作 的基 础 上 对 汇 总表 发 表 专 项 审计意见 。 们按 照 中国注册会 计 师 审计准 则 的规 定执 行 了审计 工作 。中我国注册 会 计师 审计准 则要 求我 们遵 守 中 国注册会计师职 业 道 德 守则 ，计划和 执 行 审计工作 以对 汇 总表 是 否不存 在重 大错报 获取 合理保 证 。审计 工作 涉及 实施 审计程序 ，以 获取有关汇 总表金额 和披 露 的审计证据 。选择 的审计程序 取 决于注册 会计 师 的判 断 ，包 括 对 由于 舞弊或错 误 导致 的汇 总表重大错报 风 险 的评估 。 进 行风 险评估 时 ，注 册在·会 计 师考虑 与汇 总表编制相 关 的 内部控 制 ，以 设 }|'晗 当的审计程 序 ，但 目的并非对 内部控 制 的有 效性 发 表意见 。 计工 作还 包括 评价 管理审层选 用 会计政 策 的恰 当性 和作 出会计估 计 的合理性 ，以 及 评 价 汇 总表的总体 列报 。我 们 相信 ，我 们 获取 的审计 证据 是 充分 、适 当 的 ，为 发表 专 项 审计 意见提 供 了基础 。三 、专 项 审计 志 见我 们 认 为 ，贵 公 司 2014年 度 资金 占用及 其 他 关联 方 资金 往 来情况 汇 总 表 的财 务 信 息 在 所 有 重 大 方 面 按 照 监 管 机 构 的相 关 规 定 编 制以满 足 监 管要 求 。四、编 制 基 础 和 本 专 项 审计 说 明使 用 者 、使 用 目的 的限制我 们 提 醒汇 总表 使 用 者 关注 ，汇 总表 是 中 国葛洲坝 集 团股 份 有 限公 司为满 足 中 国证券 监 督 管理 委 员会 等 监 管机 构 的要求 而 编 制 的 。因此 ，汇 总表 可 能不适 于其 他 用 途 。 专 项 审计 说 明仅 供 中 国葛洲坝 集本团股 份 有 限公 司 ⒛ 14年 年 度报 告披 露之 目的 ，不 得 用 作任 何 其 他 用途 。本 段 内容 不影 响 已发表 的审计 意 见 。